楚雄州红十字会2019年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

作者:楚雄州审计局 日期:2020/12/18 来源:本站原创 点击:519 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和楚雄州审计局年度审计项目计划安排,楚雄州审计局于2020年5月19日至 6月12日,对楚雄州红十字会2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

(一)基本情况

1.组织机构情况。

楚雄州红十字会是主要履行救灾、救助、救护、献血、献造血干细胞、人体器官捐献等职能的社会救助团体,属州财政拨款的正处级参公管理事业单位;内设办公室、赈济救护科、事业发展科3个职能科室;核定人员编制9人,2019年末实有11人(在职10人、退休1人)。

2.部门预决算收支情况。

楚雄州财政局2019年下达州红十字会预算总额328.27万元,其中:年初批复预算238万元(基本支出拨款161万元,卫生救护培训、备灾救灾救济项目支出拨款77万元),当年追加预算90.27万元(基本支出拨款62.27万元、项目支出拨款28万元)。州红十字会决算报表反映,2019年部门总收入585.19万元(财政拨款328.27万元、省红十字会等单位拨入捐赠资金及补助经费入其他收入256.92万元),总支出487.71万元(财政拨款支出328.27万元,其他支出159.44万元),年初结转59.50万元,2019年末经费结余156.99万元(其中:“99公益项目”和生命健康安全教育、博爱家园项目经费余额96.66万元,造血干细胞专项经费和会费收入13.65万元,救灾物资储运费10.12万元,其他捐助等余额36.56万元)。

3.“三公”经费及会议费、培训费支出情况。

2019年“三公”经费支出1.71万元,比2018年度减少2.91万元,下降62.91%。会议费2019年支出1.2万元,比上年减少0.5万元;培训费支出20.03万元,比上年增加15.49万元。

4.国有资产管理使用情况。

2019年期初资产总额1 491.12万元,其中:流动资产110.45万元,固定资产1 308.67万元。当年办公楼门厅卫生室维修改造及购置办公设备、办公家具增加固定资产14.29万元;2019年末资产总额1 461.88万元,其中:流动资产174.42万元,固定资产1 287.46万元。

  • 审计评价

审计结果表明,楚雄州红十字会2019年度预算执行及其他财务收支已按财政部门要求,加强对预算收入和预算支出的管理;按照财务制度规定管理、核算和使用预算资金,支出预算基本按照财政批复的项目列支,审计年度的财务决算基本真实地反映了单位预算收支及其他财政财务收支状况。但还存在报账手续不完备,无依据支付卫生救护培训宣传费,项目结余资金、非定向捐赠结余资金未缴财政,定向捐赠款长期挂账结转未安排使用的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)报账手续不完备10.5万元。2019年7月、11月两次支付楚雄市交通运政管理所卫生救护培训宣传费9万元无合同、无发票;2019年4月、9月两次付电费1.5万元无发票。

(二)无依据支付楚雄市交通运政管理所和10个汽车驾驶培训学校(公司)卫生救护培训宣传费13.5万元。

(三)上级2019年及以前年度拨入定向捐赠资金未及时拨付使用96.66万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,楚雄州审计局已按相关法律、法规规定要求州红十字会自行整改。针对单位年未会费余额结转、当年无会费支出的问题,楚雄州审计局提出了州红十字会应研究红十字会费使用计划,按要求及时安排使用资金的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况  

楚雄州红十字会对审计发现的问题高度重视,积极整改:对报账手续不完备问题已补全手续附件;以前年度拨入定向捐赠资金未及时拨付使用等问题已于2020年10月底前整改完毕。审计建议已采纳,并按期作了审计整改和审计建议采纳情况反馈。

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